Cum se calculează impozitul pe cont propriu în U.S. (cu imagini)

Impozitul pe cont propriu este o securitate socială și o impozit pe Medicare privind câștigurile nete ale persoanelor care desfășoară activități independente din Statele Unite. Dacă sunteți angajat pe cont propriu, sunteți responsabil pentru plata întregii taxe, pe măsură ce serviți în mod esențial atât ca angajator, cât și ca angajat. Serviciul de venituri interne are instrucțiuni detaliate cu privire la modul de calculare a impozitului pe cont propriu.

Pași

Partea 1 din 3:

Determinarea dacă sunteți responsabil pentru depunerea taxei pe cont propriu

1. Înțelegeți cine trebuie să depună o taxă pe cont propriu. Ca contribuabil individual, în general, sunteți obligat să faceți acest lucru dacă îndepliniți următoarele criterii:

Continuați cu un comerț sau o afacere ca un singur proprietar sau contractor independent.
Faceți parte dintr-un parteneriat care transportă un comerț sau o afacere.
Tu ești altfel în afaceri pentru tine.

Imagine intitulată Calculați impozitul pe cont propriu în etapa US 2

2. Calculați-vă profitul net din afacerea dvs. Trebuie să faceți acest lucru prin scăderea cheltuielilor din veniturile dvs.

Calculați cheltuielile nete prin adăugarea tuturor cheltuielilor dvs. din anul fiscal trecut referitor la afacerea dvs.

Adăugați toate veniturile din afacerea dvs. din ultimul an.

Scaderea cheltuielilor dvs. de afaceri din veniturile dvs. Această cifră este profitul dvs. net.

De exemplu, dacă ați făcut 1000 de dolari în venituri și ați avut 200 de dolari în cheltuieli, profitul dvs. net ar fi 800 USD.

Imaginea intitulată Calculați impozitul pe cont propriu în Pasul 3 din S.U.A

3. Determinați dacă trebuie să depuneți impozitul pe cont propriu pe baza veniturilor dvs. IRS are orientări privind veniturile privind impozitul pe cont propriu. Persoanele care desfășoară activități independente, cu un profit net de 400 de dolari sau mai mult, trebuie să depună taxe pe cont propriu. Dacă profitul dvs. net a fost mai mic de 400 de dolari, nu este nevoie să depuneți taxe de auto-angajare.

Dacă aveți nevoie să depuneți impozitul pe cont propriu, va trebui să utilizați formularul 1040 SCHEMER SE pentru a calcula impozitul pe cont propriu.

Imagine intitulată Calculați impozitul pe cont propriu în Pasul 4 din SUA 4

4. Folosiți formularul 1040 Schema SE pentru a calcula impozitul pe cont propriu. Există o formă scurtă și o formă lungă pe program SE. Utilizați graficul de flux din față pentru a determina care dintre ele veți folosi. Veți folosi acest formular pentru a calcula cât de multă taxă de securitate socială și Medicare vă datorați pe baza salariilor dvs. totale și a veniturilor pe cont propriu.

De exemplu, dacă ați făcut până la 128.400 de dolari în salariile și venitul pe cont propriu în 2018, acea valoare de venit va fi supusă unui 6.2% taxe de securitate socială, atât pentru partea angajatului, cât și pentru angajator (pentru un total de 12.4%). Orice sumă suplimentară peste 128.400 de dolari nu este supusă impozitului social de securitate.

Toate salariile dvs. și veniturile pe cont propriu sunt supuse unui impozit Medicare. Această taxă este de 1.45% din partea angajatului și 1.45% din partea angajatorului, pentru un total de 2.9%.

Urmați instrucțiunile pas cu pas pe formularul pentru a calcula impozitul.

Utilizați un calculator pentru a vă face matematica. Încercarea de a face acest lucru manual poate fi consumatoare de timp și dificil dificil.

Pentru a completa acest formular, veți avea nevoie de un program C sau Planul C-EZ complet completat, chitanțele și documentarea cheltuielilor și pierderilor dvs. și orice alte informații despre venituri.

Partea 2 din 3:

Calcularea impozitului pe cont propriu utilizând SCHED-ul SE

1. Completați prima porțiune pentru a determina profitul net. Urmați acești pași:

Pe linia 1a, introduceți profitul sau pierderea fermelor nete din planul F, linia 34. Veniturile din parteneriatele agricole pot fi găsite în Programul K-1, Caseta 14 Cod A. Dacă nu ați avut profitul agricol, introduceți 0.
Pentru linia 1b, introduceți orice pensie de securitate socială sau handicap beneficii de la secțiunea plății rezervelor de conservare privind programul F, linia 4b sau programul K-1, caseta Z.
Pentru linia 2, introduceți profitul net sau pierderea din Schema C (linia 31), Programul C-EZ (linia 3) sau formularul 1065 Programul K-1 (caseta 14, cod A și caseta 9, cod J-1).
Combinați liniile 1a, 1b și 2 și introduceți această valoare în linia 3 a formularului. De exemplu, dacă ați avut zero venituri agricole (linia 1a), pensionarea de securitate socială zero sau prestații de invaliditate (linia 1b) și profit de 800 $ (linia 2), ați introduce 800 USD.00 Pentru linia 3.

Imaginea intitulată Calculează impozitul pe cont propriu în Pasul 6. U.S

2. Înmulțiți cifra în linia 3 cu 92.35%. Pentru aceasta, doar multiplicați suma de la linia 3 de către .9235.

Introduceți această figură pe linia 4.

De exemplu, dacă ați avea 800 de dolari.00 Profitul din domeniul auto-angajării, veți multiplica 800 de către .9235. 800 x .9235 = 738.80. Ați introduce 738.80 pe linia 4 a programului Section SEM.

Dacă această sumă este mai mică de 400 USD, nu este nevoie să plătiți impozitul pe cont propriu.

Dacă această sumă este de 400 USD sau mai mult, treceți la linia 5 a programului scurt.

În exemplul nostru, 738 dolari.80 este mai mare de 400 de dolari. Ar trebui să continuați la linia 5.

Imaginea intitulată Calculați impozitul pe cont propriu în etapa US 7

3. Completați linia 5 a formularului SCHED SCHEM. Pentru a face acest calcul, uitați-vă îndeaproape la figura pe care ați introdus-o pe linia 4.

Pentru anul 2018, dacă această sumă este de 128.400 USD sau mai puțin, multiplicați linia 4 de către .153 și introduceți această figură în linia 5.

Dacă suma introdusă este mai mult de 128.400 de dolari pentru 2018, ar trebui să multiplicați linia 4 de către .029 Apoi adăugați 15.921 $.60 la rezultat. Apoi ați înregistra această figură pe linia 5.

De exemplu, dacă ați avea 738 USD.80 pe linia 4, ați înmulțit-o .153. 738.80 x .153 = 113.04. Ați introduce 113 USD.04 pe linia 5 a formularului.

Imaginea intitulată Calculați impozitul pe cont propriu în Pasul 8 din SUA 8

4. Linia completă 6 a formularului Section SCHED. Veți avea nevoie de informațiile pe care le-ați introdus pe linia 5 pentru a completa acest lucru.

Multiplicați linia 5 de către .50.

Această cifră este ceea ce ar trebui să introduceți pe linia 6. Aceasta este deducerea impozitului pe cont propriu.

De exemplu, dacă ați avut linia de 113 $.04 Pe linia 5 a formularului, veți multiplica această cifră .50. 113.04 X .50 = 56.52. Ați introduce 56 USD.52 pe linia 6.

Partea 3 din 3:

Calcularea impozitului pe cont propriu folosind programul lung

1. Linii complete 1a, 1b și 2 pe termen lung SE. Acestea sunt aceleași ca în programul scurt SE (vezi partea II, pasul 1).

Introduceți suma 1a, 1B și 2 pe linia 3 a programului lung.
De exemplu, spuneți venitul dvs. de fermă a fost de $ 0 (linia 1a), nu ați avut câștiguri de la pensionarea sau handicapul de securitate socială (linia 1a), iar afacerea dvs. a avut un profit de 800 $ (linia 2).
$ 0 + $ 0 + $ 800 = 800 $.
Ați introduce 800 de dolari pe linia 3 în acest exemplu.

Imaginea intitulată Calculați impozitul pe cont propriu în Pasul U.S

2. Linia completă 4, părțile A, B și C. Veți avea nevoie de informațiile de la 3 pentru a face acest lucru. Totul de la linia 4c vă va spune dacă trebuie să plătiți o taxă pe cont propriu sau nu.

Pentru 4A, dacă figura pe care ați introdus-o în linia 3 a fost mai mult de $ 0, multiplicați această figură prin .9235.

De exemplu, dacă ați introdus 800 $ în linia 3, ați mai multiplica acest lucru .9235 pentru linia 4a. $ 800 x .9235 = 738.80. Ați introduce 738 USD.80 pentru linia 4a.

Completați 4B utilizând metodele opționale din partea de jos a paginii numai dacă ați avut venituri agricole. În caz contrar, introduceți $ 0.

Pentru 4C, adăugați linii 4a și 4b.

De exemplu, dacă ați intrat 738 USD.80 în linia 4a și 0 în linie 4B, totalul dvs. pentru linia 4c ar fi $ 738.80.

Dacă linia 4c este de 400 USD sau mai puțin, nu aveți nevoie să depuneți impozitul pe cont propriu. Dacă linia 4c este mai mare de 400 USD, va trebui să continuați cu restul timpului lung.

Imaginea intitulată Calculați impozitul pe cont propriu în Pasul U.S. 11

3. Secțiunea completă 5 pentru veniturile legate de biserică. Dacă nu aveți venituri legate de biserică, introduceți 0 pentru ambele linii 5a și 5b.

Introduceți veniturile legate de biserică pe linia 5a.

Înmulțiți linia 5a de către .9235.

Introduceți această sumă în linia 5b. Dacă suma este mai mică de 100 USD, introduceți $ 0.

Imaginea intitulată Calculați impozitul pe cont propriu în Pasul U.S. 12

4. Linia completă 6. Acest lucru combină câștigurile de venituri independente și veniturile legate de biserică.

Pentru a finaliza acest pas, adăugați împreună valorile de la 4C și 5B.

De exemplu, dacă ați introdus 738 USD.80 pe linie pentru 4C și $ 0 pe linia 5b, ați introduce 738 USD.80 pe linia 6.

Asigurați-vă că ați făcut corect calculele înainte de a vă deplasa.

Imaginea intitulată Calculați impozitul pe cont propriu în Pasul U.S. 13

5. Completați liniile 8 și 9 din formularul de timp lung. Veți avea nevoie de informații din formularele W-2 pentru aceste linii, precum și informații privind sfaturile care nu sunt raportate la securitatea socială și orice alte salarii supuse impozitului social de securitate socială.

Pentru linia 8a, introduceți salariile și sfaturile de securitate socială (casetele 3 și 7 pe formularele W-2).

Pentru linia 8b, introduceți orice sfaturi care nu sunt raportate la securitatea socială din formularul 4137.

Pentru linia 8c, introduceți orice salariu supus impozitului social de la formularul 8919.

Pentru linia 8D, adăugați linii 8a, 8b și 8c. Introduceți această valoare pentru linia 8D.

Linia de subtract 8D de la linia 7. Valoarea pentru linia 7 este de 128.400 USD pentru 2018. Introduceți această valoare pe linia 9.

Imaginea intitulată Calculați impozitul pe cont propriu în Pasul US 14

6. Linia completă 10 a formularului de program lung. Va trebui să vă uitați la linia 6 și la linia 9 a acestui formular pentru a face acest lucru.

Linia 10 state pentru a multiplica cu cele mai mici dintre aceste 2 cifre prin .124: Linia 6 sau linia 9.

Înmulțiți linia 6 sau linia 9 de către .124.

Să presupunem că linia 6 este cea mai mică dintre cele 2. În acest exemplu, linia 6 a fost de 738 USD.80.

$ 738.80 x .124 = 91.61. Ați introduce 91 USD.61 pentru linia 10.