Cum să contabilizați plățile în avans

Primirea și contabilizarea plăților în avans de la un client este o sarcină care necesită o atenție deosebită a modului în care înregistrările sunt făcute în înregistrările contabile ale unei companii.Procesul implică, de obicei, calificarea tipului de plată primită și apoi completarea posturilor la registrul general, astfel încât odată ce bunurile și serviciile legate de plata sunt facturate, că plata poate fi aplicată corect. În timp ce procesul exact va varia ușor pe baza modului în care afacerea utilizează utilizarea principiilor contabile general acceptate, câteva etape specifice sunt foarte susceptibile de a fi utilizate la postarea acestor plăți în avans.

Pași

Partea 1 din 3:
Clasificarea plății în avans
  1. Imagine intitulată Contul pentru plățile în avans Pasul 1
1. Calificați tipul de plată în avans. Acest lucru depinde de faptul dacă bunurile sau serviciile au fost livrate sau nu de serviciile. Plata în avans este clasificată ca venituri obținute dacă plata este pentru bunurile și serviciile care au fost livrate parțial sau complet clientului, dar nu au fost încă facturate.
  • Plata avansată este clasificată ca venituri neînregistrate în cazul în care plata este pentru bunuri și servicii care vor fi livrate și facturate la o dată ulterioară, deoarece vânzătorul nu a oferit încă niciun beneficiu cumpărătorului.
  • Imagine intitulată Contul pentru plățile în avans Pasul 2
    2. Creați un cont special în cadrul Jurnalului de contabilitate al companiei. Eticheteaza-l "Depozitele clienților" sau "Vânzări preplătite." S-ar putea să credeți că un depozit de clienți ar fi un venit direct, dar din moment ce tu "datora" clientul ceva, este de fapt răspunderea față de afaceri.
  • Imagine intitulată Contul pentru plățile în avans Pasul 3
    3. Relaționați plata în avans către un cont de client. Dacă acesta este un client nou, creați un cont de client în înregistrările contabile. Detaliile pentru veniturile obținute sau neînregistrate ar trebui să fie postate și în acest cont, în așteptarea unor acțiuni suplimentare, cum ar fi completarea ordinului și crearea facturii pentru această ordine.
  • De exemplu, ați crea un cont numit "Smith tehnologie metalică."
    • Partea 2 din 3:
    Contabilitate pentru depozitele clienților
    1. Imagine intitulată Contul pentru plățile în avans Pasul 4
    1. Înregistrați suma depunerii de la client. În jurnalul dvs. de contabilitate, debitează contul de numerar și creditarea depozitelor clientului în aceeași sumă. Debitele de creștere a cheltuielilor, a activelor, cum ar fi numerar sau echipament și conturi de dividende. Creditele scad aceste conturi și cresc conturile de răspundere și de capitaluri proprii.
    • De exemplu, atunci când Smith Metal Tehnologia face un depozit de 1.000 $, debit bani pentru 1.000 de dolari și depozite de clienți de credit pentru 1.000 de dolari.
  • Imagine intitulată Contul pentru plățile în avans Pasul 5
    2. Când lucrarea este finalizată, trimiteți o factură clientului. Notă privind factura suma depozitului plătit anterior și o scăpără din suma totală datorată. Veniturile pot fi recunoscute atunci când lucrarea a fost finalizată și clientul a fost facturat, nu atunci când banii sunt primiți.
  • De exemplu, dacă factura totală este de 5.000 de dolari, deduce depozitul de 1.000 $ la totalul 4.000 de dolari datorate.
  • Imagine intitulată Contul pentru plățile în avans Pasul 6
    3. Înregistrați tranzacția în jurnalul dvs. de contabilitate. Veniturile sunt creditate de 5.000 $, conturile de încasat sunt debitate pentru 4.000 de dolari, iar depozitele clienților sunt debitate pentru 1.000 de dolari. Acesta este modul în care înregistrați veniturile companiei - prin conversia unei răspunderi (muncă datorată) într-un activ (creanțe conturi).
    • Partea 3 din 3:
    Postarea rapoartelor companiei
    1. Imagine intitulată Contul pentru plățile în avans Pasul 7
    1. Publicați plata în avans. Acest lucru va fi fie pe bilanțul sau situația veniturilor pe baza clasificării plăților (care se bazează pe faptul că un procent din munca / serviciul a fost deja livrat). Dacă este clasificat ca "castig nemeritat", Suma poate fi postată în bilanțul societății ca datorie în temeiul elementului de venit / venituri nereușite. O notație care conectează venitul cu numărul contului specific al clientului va facilita mutarea soldului odată ce o factură este creată.
    • De exemplu, pe bilanț, ați avea un element de linie care a afirmat venituri nerealizate, tehnologia de 1000 $ Smith, numărul contului 589.
    • Veniturile obținute pot fi postate în contul de profit și pierdere a companiei, odată ce a fost trimisă o factură.
  • Imagine intitulată Contul pentru plățile în avans Pasul 8
    2. Completați tranzacțiile odată ce factura este postată. Acest lucru va deplasa venitul neîncetat din bilanț, deoarece acum poate fi considerat o plată pe un număr de factură specific găsit în conturile deschise plătibile și considerată parte a creanțelor pentru perioada respectivă. Venitul câștigat în mod similar poate fi mutat dintr-un element de linie remarcabil din contul de profit și pierdere aplicat spre soldul facturii.
  • Declarația de venit ar afirma "Venituri 5.000 $" După finalizarea lucrării și factura trimisă.
  • Imagine intitulată Contul pentru plățile în avans Pasul 9
    3. Păstrați înregistrări bune. Copiile de hârtie ale tuturor documentelor legate de fiecare plată pentru clienți trebuie păstrate timp de cel puțin un an până când conturile dvs. au fost auditate și taxele dvs. depuse. Apoi puteți salva documentația electronică timp de cel puțin șapte ani.

    • Video

    Prin utilizarea acestui serviciu, unele informații pot fi împărtășite cu YouTube.

    sfaturi

    Multe pachete software contabile includ procese automate pentru postarea plăților în avans în conformitate cu principiile contabile acceptate. Pentru a gestiona postarea, tot ceea ce este necesar este să introduceți valoarea plății, clasa IT ca venituri obținute sau neînregistrate și relaționați-l la un anumit client. Software-ul face apoi intrările necesare pe fișa și declarațiile contabile corespunzătoare.
  • Metodele ușor diferite pot fi utilizate în diferite părți ale lumii. O abordare solicită crearea a ceea ce este cunoscut ca o factură în așteptare sau în avans și enumerarea plății în avans ca credit pe această factură. Odată ce bunurile și serviciile au fost debitate la factură, creditul este aplicat, iar clientul primește o factură care reflectă un echilibru zero sau orice sold rămas pe care plata în avans nu a acoperit-o.
    • Partajați pe rețeaua socială:
    Similar